Hình thức đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam và IICA

Nhà đầu tư nước ngoài có thể đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam thông qua 07 hình thức sau, bao gồm:

• Góp vốn, mua, bán cổ phần, phần vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài vào doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài chưa niêm yết, chưa đăng ký giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán
• Góp vốn, mua, bán cổ phần, phần vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài vào doanh nghiệp có cổ phiếu niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán.
• Mua, bán trái phiếu và các loại chứng khoán khác trên thị trường chứng khoán Việt Nam.
• Mua bán các giấy tờ có giá khác bằng đồng Việt Nam do người cư trú là tổ chức được phép phát hành trên lãnh thổ Việt Nam.
• Ủy thác đầu tư bằng đồng Việt Nam thông qua công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán và các tổ chức được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư theo các quy định của pháp luật về chứng khoán; ủy thác đầu tư bằng đồng Việt Nam thông qua tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
• Góp vốn, chuyển nhượng vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài trong các quỹ đầu tư chứng khoán và công ty quản lý quỹ theo quy định của pháp luật về chứng khoán.
• Các hình thức đầu tư gián tiếp khác theo quy định của pháp luật.

IICA và nguyên tắc sử dụng

Khái niệm

Tài khoản đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam (hay IICA) là tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam do nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối ở Việt Nam để thực hiện các giao dịch thu chi liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam.

Nguyên tắc

Nhà đầu tư nước ngoài khi đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam và sử dụng IICA phải tuân thủ các nguyên tắc sau:

Thứ nhất, mọi hoạt động đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam phải được thực hiện bằng đồng Việt Nam. Các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài phải được thực hiện thông qua 01 (một) tài khoản vốn đầu tư gián tiếp mở tại 01 (một) ngân hàng được phép.

Thứ hai, khi thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam dưới các hình thức quy định tại Điều 5 của Thông tư 05/2014/TT-NHNN, nhà đầu tư nước ngoài phải tuân thủ các quy định tại:

• Thông tư 05/2014/TT-NHNN, các quy định của pháp luật về mở và sử dụng tài khoản thanh toán, quy định tại Luật Chứng khoán, các văn bản hướng dẫn Luật Chứng khoán,
• Các quy định hiện hành của pháp Iuật liên quan đến hoạt động góp vốn, mua cổ phần của nhà đầu tư nước ngoài trong các doanh nghiệp Việt Nam và hoạt động của nhà đầu tư nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam và các quy định khác có liên quan của pháp luật.

Thứ ba, số dư trên IICA của Nhà đầu tư nước ngoài không được chuyển sang tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Thủ tục mở IICA

Bước 1: Nhà đầu tư nước ngoài nộp một bộ hồ sơ trực tiếp hoặc thông qua đường bưu điện hoặc phương tiện điện tử đến ngân hàng được phép mở tài khoản.

Hồ sơ mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tùy thuộc vào yêu cầu của từng ngân hàng, tuy nhiên, thông thường doanh nghiệp mở tài khoản cần cung cấp các tài liệu sau:

• Bản sao Giấy chứng nhận thành lập doanh nghiệp;
• Bản sao Điều lệ;
• Bản sao Hộ chiếu/CMND của người đại diện theo pháp luật;
• Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng/người phụ trách kế toán (tùy quy mô doanh nghiệp).

Bước 2: Ngân hàng thực hiện kiểm tra, đối chiếu các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản và yêu cầu hoàn thiện hồ sơ (nếu có).

Bước 3: Ngân hàng và Nhà đầu tư nước ngoài tiến hành giao kết thỏa thuận mở và sử dụng IICA.

Bước 4: Ngân hàng thông báo số hiệu, tên tài khoản thanh toán, ngày bắt đầu hoạt động của tài khoản.

Bước 5: Ngân hàng thu thập mẫu dấu, mẫu chữ ký, chứng thư số (nếu có) của chủ tài khoản hoặc người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản.

Các giao dịch thực hiện bằng IICA

Các giao dịch thu

• Thu từ bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng được phép;
• Thu từ chuyển nhượng vốn góp, cổ phần, bán chứng khoán và các giấy tờ có giá khác, nhận cổ tức, lãi từ trái phiếu và giấy tờ có giá phát sinh bằng đồng Việt Nam từ hoạt động đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam;
• Thu chuyển khoản từ tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép;
• Thu chuyển khoản từ tài khoản của công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư cho nhà đầu tư nước ngoài (áp dụng trong trường hợp nhà đầu tư nước ngoài thực hiện đầu tư gián tiếp tại Việt Nam dưới hình thức ủy thác đầu tư);
• Các giao dịch thu hợp pháp khác bằng đồng Việt Nam của nhà đầu tư liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam.

Các giao dịch chi

• Chi thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam dưới các hình thức quy định tại Điều 5 của Thông tư này;
• Chi mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép để chuyển vốn, lợi nhuận và các nguồn thu hợp pháp ra nước ngoài;
• Chi thanh toán các chi phí hợp pháp phát sinh tại Việt Nam;
• Chi chuyển sang tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép;
• Chi chuyển khoản sang tài khoản của các công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán và các tổ chức được phép thực hiện nghiệp vụ ủy thác đầu tư cho nhà đầu tư nước ngoài (áp dụng trong trường hợp nhà đầu tư nước ngoài thực hiện đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam dưới hình thức ủy thác đầu tư);
• Các giao dịch chi hợp pháp khác liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam.

 

Trên đây là nội dung tư vấn của KALF về “Đầu tư gián tiếp từ nước ngoài vào Việt Nam và IICA”. Tất cả các ý kiến tư vấn trên của chúng tôi đều dựa trên các quy định pháp luật hiện hành.

Trong quá trình tìm hiểu, nếu quý khách hàng có bất cứ điều gì thắc mắc xin vui lòng liên hệ với chúng tôi qua các thông tin sau:

CÔNG TY LUẬT TNHH K & ASSOCIATES

Địa chỉ : Lầu 04, số 05 Nguyễn Thị Nhung, KĐT Vạn Phúc, Tp.Thủ Đức, HCM.

Email : info@k-associates.vn

Điện thoại : (+84) 338747705 (Zalo, facebook, viber, Instagram)

Hotline : (+84) 937298177